贷款分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次进行管理的过程。

        贷款四级分类是指按贷款期限将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆帐四类。对不良贷款的分类方法是“一逾两呆”。（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过90天仍未归还的贷款，呆帐贷款则指不能收回的贷款。）。

        贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类统称为不良贷款。

贷款五级分类具体如下：

一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

        四级分类是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。  

        五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

        根据中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》精神，从2002年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。目前，农村信用社一般实行贷款五级分类和四级分类并行管理模式：在贷款监管上实行五级分类和四级分类同时上报主管部门和监管部门；在报表中，采用四级分类表述贷款现状，核算经营成果。

        融通软件综合业务系统支持贷款四级分类及贷款五级分类，符合银监监管要求。